Obter o máximo de opções de ações do empregado. Um plano de opção de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo, se adequadamente gerido Por esta razão, estes planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo e nos últimos anos se tornar um meio popular para Atrair empregados não-executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado por seu estoque de funcionários Compreender a natureza da tributação de opções de ações eo impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar um tal lucro potencialmente lucrativo. Opção Uma opção de compra de ações do empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar uma quantidade definida de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo Existem duas classificações gerais de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas NSO Opções de ações de incentivo e opções de ações ISO. Non-qualificado diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, NSOs são oferecidos a funcionários não executivos Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal, ao passo que as opções de ações incentivadas recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas por O Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecido below. NSO e os planos ISO compartilham um traço comum que eles podem se sentir complexas Transações dentro destes planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo acordo de empregador eo Internal Revenue Code. Grant Data, Expiration , Vesting e Exercício Para começar, os funcionários normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato também sabe como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O calendário de vesting começa No dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um funcionário é capaz de O exercício de um número específico de ações Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridos o empregado é dado o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedido O ano após , Outras 200 ações são adquiridas, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de vencimento Nesta data, o empregador já não reserva o direito de seu empregado para comprar ações da empresa nos termos do acordo. A um preço específico, conhecido como o preço de exercício É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar sobre a Contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Opções de Compra de Pessoas Empregadas O Código de Receita Interna também tem Um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de opção de propriedade. Para as opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. Taxação Começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado for concedido 100 ações da A a um preço de exercício de 25, Do estoque no momento do exercício é 50 O elemento de barganha no contrato é de 50 - 25 x 100 2,500 Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decide vender As ações imediatamente ou menos de um ano a partir do exercício, a transação será relatada como um ganho ou perda de capital de curto prazo e estará sujeito a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias Se o empregado decide vender as ações um ano após o exercício A venda será relatada como um ganho ou perda de capital a longo prazo e o imposto será reduzido. Opções de ações incentivos O ISO recebe tratamento fiscal especial. A concessão não é uma transação tributável. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações de incentivo pode desencadear um imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento tributável ocorre na venda Se as ações forem vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha será tratado como receita ordinária. Como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for honrada as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 01 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 01 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como um ganho de capital de longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009.Outros Considerações Embora o ti Um outro aspecto chave do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação de ativos globais. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados Um empregado deve ser cuidadoso de posições concentradas em estoque de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa devem representar 20 na maior parte do plano de investimento global Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, Mais seguras para diversificar Consultar um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes uma peça No entanto, na prática, o resgate ea tributação destes instrumentos podem ser bastante complicados. Em conseqüência, podem ser pesadamente penalizados pelo tio Sam e faltam frequentemente para fora em algum do dinheiro gerado por estes contratos Recorde que vender seu estoque do empregado imediatamente após o exercício induzirá o Mais alto a curto prazo imposto sobre ganhos de capital Esperando até a venda qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve a outra instituição depositária. 1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um dado índice de segurança ou mercado A volatilidade pode ser medida. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia bancos comerciais de participar no investimento. Trabalho fora das fazendas, das casas particulares e do setor sem fins lucrativos. O Escritório dos EUA da Labour. The sigla de moeda ou símbolo de moeda para o In Dian rúpia INR, a moeda da Índia A rúpia é composta por 1. Uma oferta inicial sobre os ativos de uma empresa falida de um comprador interessado escolhido pela empresa falida De um pool de biddersparing Longo Prazo vs Ganho de Capital de Curto Prazo Taxas de Imposto. O aumento do imposto de renda que gera renda de investimento é uma consideração séria, independentemente de sua faixa de imposto No entanto, nem todos os rendimentos de investimento é tributado igualmente Uma compreensão firme da diferença entre a tributação de ganhos de capital de longo e curto prazo é crucial para garantir Os benefícios de sua carteira de investimento superam os custos. Ganhos de capital a curto prazo vs longo prazo. A diferença entre ganhos de capital de longo e curto prazo reside no período de tempo em que o investimento é realizado. Simplificando, os ganhos de capital de longo prazo são Aqueles derivados de investimentos mantidos por mais de um ano Se você comprar 100 ações de ações por 20 por ação e vendê-las seis meses depois por 25 por ação, os 500 no lucro é considerado de curto prazo ganhos de capital Pelo IRS. Esta distinção é da importância máxima porque os ganhos de capital a curto ea longo prazo são tributados muito diferentemente De fato, dependendo de seu suporte de imposto, se você manteve as 100 partes no exemplo acima por um ano ou mais, você Além disso, apenas seu rendimento de investimento líquido é tributável, ou seja, se você ganhar 500 de um investimento, mas perder 500 em outro no mesmo ano fiscal, em seguida, Seu ganho líquido é 0 e você não é obrigado a pagar quaisquer impostos adicionais Se você líquida de uma perda, você pode ser capaz de listá-lo como uma dedução fiscal. Capital de curto prazo Gains Tax Tax. Short-term ganhos de capital são tributados como ordinário Renda Isto significa que qualquer rendimento que você recebe de investimentos mantidos por menos de um ano deve ser incluído em seu lucro tributável para o ano Se você tem 60.000 no rendimento tributável do salário e 5.000 de investimentos de curto prazo seu rendimento tributável total é 65.000 Se você arquivar como um indivíduo , Você estaria no suporte de imposto de 25 e devia 12.021 25 no imposto de renda para o ano que usa tabelas de imposto de 2017 Claro que este montante pode ser reduzido se você se qualifica para determinadas deduções de imposto ou créditos. O IRS tributa ganhos de capital a longo prazo a uma taxa substancialmente reduzida como um meio de encorajar indivíduos e empresas a manter seus investimentos A diferença entre a taxa de ganhos de capital de longo prazo, geralmente referida como simplesmente a taxa de ganhos de capital eo imposto de renda ordinário , Que se aplica aos ganhos de curto prazo pode ser de até 20. Em 2017, a taxa de ganhos de capital para os 10 e 15 escalões de imposto de renda é 0, o que significa que aqueles que ganham menos não são obrigados a pagar qualquer imposto de renda Sobre os lucros de investimentos mantidos por mais de um ano. Para aqueles entre 25 a 35 escalões de imposto, o imposto sobre ganhos de capital é 15. Para os cidadãos mais ricos que caem na faixa de imposto de renda de 39, a taxa de ganhos de capital ainda é apenas 20.Assume Que no exame Acima, seus 5.000 em renda de investimento é de investimentos de longo prazo mantidos por mais de um ano. Neste caso, sua faixa de imposto como um indivíduo ainda seria 25, mas apenas para os 60.000, em que você deveria 10.793 25 Você só Pague 15 em seus ganhos de capital, por um adicional de 750 Em vez de uma obrigação total de imposto de 12.021 25, você só deve 11.543 25 para o mesmo montante de renda Quanto maior o seu rendimento de investimento mais importante esta distinção torna-se. A Média Joe. Assume você investir 1.000 no mercado de ações Em dois meses s tempo, você poderia vender essas ações para 2.000 No entanto, se você mantê-los por um ano inteiro, o valor salta para 3.000 Claro, a tentação de dobrar o seu dinheiro Tão rapidamente é forte, mas uma vez que você considerar as implicações fiscais de ambas as opções, a escolha não pode ser tão clara. Se você estiver no suporte de imposto de 15, você é obrigado a pagar 15 de seu lucro de 1000, se você vender suas ações cedo, Para uma obrigação fiscal total de 150 em additio N para seus impostos de renda normais Se você esperar por mais 10 meses, os 2.000 em lucro que você ganha é seu imposto-free. Assume vários anos abaixo a estrada que você está fazendo mais dinheiro e ter desembarcado no suporte de imposto 28 Você é apresentado com um Cenário de investimento idêntico, de modo que você faça alguns cálculos rápidos e determine que tomar o lucro de curto prazo custaria 280, enquanto espera que a taxa de longo prazo entre em vigor cria uma obrigação fiscal de 15 2.000 ou 300 Embora o imposto total seja Mais alto para o ganho de longo prazo, assim é o lucro No cenário de curto prazo, sua taxa de imposto reduz seu ganho líquido para 720 No cenário de longo prazo, mesmo com a carga tributária ligeiramente superior, o seu lucro líquido é ainda 1.700. Um olhar para a matemática Um investidor ricos. Você é um superstar no trabalho e ter aumentado através das fileiras para que você ganhe tanto por ano Tio Sam impostos você na taxa mais alta possível, 39 6 Com todo esse capital para trabalhar com você São capazes de investir 10.000 em vez de 1.000. Em dois meses, sua O investimento aumentou em valor para 15.000, mas depois de um ano inteiro, ele triplicou para 30.000 As implicações fiscais deste tipo de renda de investimento pode ser um sério dreno em seus recursos, por isso é ainda mais importante olhar para a matemática. Você toma o dinheiro rápido, você deve 1,980 em impostos além de seus impostos normais de renda, reduzindo sua renda líquida de investimento para 3,020 No entanto, se você aguentar até um ano passa, a sua taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo de 20 chutes e Seu imposto de renda é reduzido para 4.000, ou 20 de seu lucro de 20.000 Novamente, seu imposto total é maior, mas não por muito Além disso, seu ganho de investimento líquido é reduzido a 16.000, o que ainda é um lucro muito saudável. Mente, entretanto, que os indivíduos que ganham mais de 200.000 também estão sujeitos a um imposto de renda de investimento líquido de 3 8 que se aplica além de sua taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo. Taxação de Dividendos. Carteira que paga dividendos a Os acionistas como um meio de redistribuir os lucros da empresa e agradecer aos investidores pelo seu apoio contínuo. Como os ganhos de capital, que são gerados por um aumento no valor de um investimento, o rendimento de dividendos é tributado com base no período em que o investimento subjacente é mantido. , O rendimento de dividendos é tributado à sua alíquota de imposto de renda ordinária. No entanto, se o seu investimento atende a certos requisitos, seus dividendos podem ser considerados qualificados e estão sujeitos à taxa de ganhos de capital de longo prazo. Para obter um pagamento de dividendos para ser considerado qualificado, você deve ter possuído o estoque subjacente para um mínimo de 60 dias dentro do período de 121 dias começando 60 dias antes da data ex-dividendo O ex - data do dividendo é a data em que os novos acionistas se tornam inelegíveis para receber o próximo dividendo. Apesar de parecer complicado, esta regulamentação está em vigor para desencorajar os investidores que pretendem beneficiar dos pagamentos de dividendos sem manter um investimento na empresa emitente através da compra de acções antes do pagamento e venda imediatamente depois de os Investidores ainda poderem empregar Essa estratégia, mas eles são obrigados a pagar as taxas de imposto de renda ordinárias sobre qualquer rendimento de dividendos que não atende a exigência do período de detenção. A taxa de juros em que uma instituição de depósito empresta fundos mantidos no Federal Reserve para outra instituição depositária.1 Uma medida estatística Da dispersão de retornos para um dado índice de segurança ou mercado A volatilidade pode ser medida. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar do investimento. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora das fazendas , As famílias privadas eo setor sem fins lucrativos O Bureau dos EUA de Labour. The abreviatura de moeda ou cu Rrncy símbolo para a rupia indiana INR, a moeda da Índia A rupia é composta de 1. Uma oferta inicial sobre os ativos de uma empresa falida de um comprador interessado escolhido pela empresa falida De um pool de licitantes. Qual é a taxa de imposto sobre Exercício de opções de ações. Entender as regras fiscais complexas que cobrem opções de ações de funcionários. A maioria dos trabalhadores recebe apenas um salário para seu trabalho, mas alguns são a sorte de receber opções de ações também Opções de ações do empregado pode aumentar drasticamente a sua remuneração total de seu empregador, Eles também têm consequências fiscais que podem complicar o seu retorno Qual a taxa de imposto que você paga quando você exerce opções de ações depende do tipo de opções que você recebe. Incentive opções de ações versus opções de ações não qualificadas Existem dois tipos de opções de ações do empregado Se o seu empregador segue certas regras , Então você pode receber opções de ações de incentivo, que têm características fiscais favoráveis. Para emitir uma opção de ações de incentivo, seu empregador deve conceder Opções para os empregados sob um documento de plano geral cobrindo toda a empresa e um acordo de opção específica com cada empregado recebendo opções A opção pode ter um prazo máximo de 10 anos eo preço de exercício deve ser igual ou superior ao preço atual da ação quando concedido Se Você deixa seu emprego, então você deve exercer a opção dentro de três meses de sua data de término. A recompensa para opções de ações de incentivo é que você don t tem que pagar qualquer imposto sobre a diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado da ação Você recebe no momento em que você exerce a opção Além disso, se você segurar o estoque por um ano após o exercício - e pelo menos dois anos após a data que você recebeu a opção - então qualquer lucro é tratado como ganhos de capital a longo prazo E tributados a uma taxa mais baixa. Por que opções de ações não qualificadas são tão boas quanto opções de ações de incentivo Se a opção não atender os requisitos de uma opção de ações de incentivo, então é tributado como um estoque não qualificado Neste caso, você tem que pagar imposto de renda na sua taxa de imposto de renda ordinária sobre a diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção que o lucro de papel é adicionado ao seu rendimento tributável Mesmo se você não vender as ações que você recebe ao exercer a opção. Quando você vender mais tarde suas ações, a taxa de imposto que você paga depende de quanto tempo você mantenha as ações Se você vender as ações dentro de um ano de quando você exerceu a opção, Então você vai pagar a sua taxa de imposto de renda ordinária completa sobre ganhos de capital de curto prazo Se você mantê-los mais de um ano após o exercício, em seguida, mais baixas taxas de ganhos de capital a longo prazo será apply. The chave no tratamento de imposto de opção é qual destes dois Categorias inclui o que você tem de seu empregador Fale com seu departamento de RH para ter certeza de saber qual deles você tem para que você possa lidar corretamente. Este artigo é parte do The Motley Fool s Knowledge Center, que foi criado com base na sabedoria recolhida De uma comunidade fantástica de investidores Nós adoraríamos ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões sobre o Centro de Conhecimento em geral ou esta página em particular Sua entrada nos ajudará a ajudar o mundo a investir, melhor Email nos agradecimentos - e enganar. Tente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish gratuitamente por 30 dias Nós Fools não podem todos ter as mesmas opiniões, mas todos nós acreditamos que, considerando uma gama diversificada de insights nos torna melhores investidores The Motley Fool tem uma política de divulgação.
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